Как ответить на требование налоговой о предоставлении нулевого расчета 6-НДФЛ, если ООО вело деятельность?

Коллеги, здравствуйте!
ООО на УСН 6.
Посоветуйте пожалуйста, как ответить на требование налоговой в связи с подачей формы 6-НДФЛ за 9мес2022 с нулевыми показателями в случае, когда деятельность все-таки велась?
Всего 3 сотрудника. 2 сотрудника были в отпуске за свой счет с марта по август. Директор работал один, но без ЗП в связи с тяжелым финансовым положением организации. С октября ситуация стала выравниваться, ЗП начисляется.

Category: Проверки и штрафы

Comments

• Карягина,  если человек работает, то зарплата должна начисляться.  
  

  Цитата: Директор работал один, но без ЗП

   основание для неначисления - отпуск без содержания, либо - если работник не являлся на работу и в табеле проставлены коды НН.  Но вообще-то зя это увольняют. Что-то из этого у вас есть?  Правда , вам это не сильно поможет, если он единственный сотрудник и деятельность велась.
• Здравствуйте!
  

  Цитата: ООО на УСН 6.Посоветуйте пожалуйста, как ответить на требование налоговой в связи с подачей формы 6-НДФЛ за 9мес2022 с нулевыми показателями в случае, когда деятельность все-таки велась?Всего 3 сотрудника. 2 сотрудника были в отпуске за свой счет с марта по август.

   Допустим, что работники действительно были в ОБС с марта по август. Но в отчетности за 9 месяцев есть еще январь, февраль и август. Почему нет начислений? В августе работники уволились или как?
  

  Цитата: Директор работал один, но без ЗП в связи с тяжелым финансовым положением организации.

  Ранее директору начислялась зарплата?
• Nataly S, за январь и февраль ЗП начислялась, 6-НДФЛ за 1 кв не нулевой. Но требование по отчету за 9 месяцев. 
  В августе никто не уволился, с сентября ЗП начисляется и выплачивается. 
  ЗП за сентябрь была выплачена 05.10.2022, НДФЛ за сеньябрь был перечислен тоже 05.10.2022, поэтому эта сумма НДФЛ не вошла в р.1 за 9 месяцев, она будет в годовом отчете.
  
  Директору в январе и феврале (и раньше) ЗП начислялась.
• Цитата: ЗП за сентябрь была выплачена 05.10.2022, НДФЛ за сеньябрь был перечислен тоже 05.10.2022, поэтому эта сумма НДФЛ не вошла в р.1 за 9 месяцев, она будет в годовом отчете.

  Но в строках 110, 122 и 140 зарплата за сентябрь отражается. Не понятно, почему отчет нулевой?
• Nataly S, в строках 110, 112, 140 сентябрьскте суммы есть!! Их напрягает р.1 с нулями.
• Ранее директору зарплата начислялась, а потом перестала начисляться, несмотря на то, что он продолжает работать. Это нарушение трудового законодательства.
  Тяжелое финансовое положение организации не является основанием для неначисления зарплаты. Зарплата может не выплачиваться при отсутствии денег, но начислять зарплату надо.
  
  Приток денежных средств в наличии, а выплаты зарплаты нет, вот налоговики и интересуются.
• Nataly S, понимаю я это.. Как же можно ответить в этом случае?
• Цитата: Как же можно ответить в этом случае?

  честно говоря, объчснений, устроивших бы налоговую, тут нет. Вариант один: извиниться и доначислить .  Хотя бы показать работу на неполный рабочий день .
• Отвечайте примерно так.
  В соответствии с Приказом ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ в разделе 1 формы 2-НДФЛ указываются сроки перечисления налога и суммы удержанного налога за последние три месяца отчетного периода.
  В соответствии с пунктом 4 статьи 226 НК НДФЛ удерживается при фактической выплате дохода.
  В течение июля - сентября 2022 выплата доходов не осуществлялась, поэтому раздел 1 6-НДФЛ за 9 месяцев 2022 не заполняется.
  Доходы, начисленные в 3 квартале 2022 года, выплачены в октябре 2022. НДФЛ, удержанный при выплате дохода в октябре, перечислен в бюджет в сроки, установленные в пункте 6 статьи 226 НК. НДФЛ будет отражен в разделе 1 расчета 6-НДФЛ по итогам 2022 года.
  
  Если объяснения не устроят ФНС, придется доначислять зарплату и подавать уточненную отчетность. В этом случае не исключены штрафы.
• Nataly S, спасибо за помощь