Как заполнить справку 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ, если работнику ошибочно был предоставлен налоговый вычет на детей в большем размере?

Comments

• Добрый вечер!

  Цитата: В декабре была предоставлена льгота на подоходный на детей в большем размере. В январе по заявлению работника НДФЛ удержан и перечислен. Как отразить в отчетах 2 НДФЛ и 6 НДФЛ?

  В 2-НДФЛ указываете данные по состоянию на дату подачи справки 2-НДФЛ.
  На дату подачи справки НДФЛ удержан и перечислен, поэтому нужно указать НДФЛ исчисленный =удержанный = перечисленный.
  
  6-НДФЛ заполняется по состоянию на 01.01.2020.
  В строке 030 нужно указать правильную сумму вычета, в строке 040 правильно исчисленный НДФЛ, в строке 070 реально удержанный в 2019 году НДФЛ (Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@).
  С остальными строками можно будет определиться, когда Вы опишите ситуацию подробнее.  Когда была выплачена зарплата за декабрь? Из какого дохода произошло удержание НДФЛ в январе?
  Зачем работник писал заявление?
• Nataly S,  Добрый день. Зарплата за декабрь была выплачена 9 января. НДФЛ удержали из аванса за январь (20.01.2020г). Так как неверно была предоставлена льгота на подоходный по заявлению работника, то работник попросил перечислить недоудержанный НДФЛ в январе. Спасибо за ответ
• Добрый день.
  

  Цитата: работник попросил перечислить недоудержанный НДФЛ в январе

  Работник не должен об этом просить. Работодатель (налоговый агент) обязан самостоятельно исправить ошибки, допущенные при исчислении и удержании налога.
  Налог был удержан до подачи справки 2-НДФЛ в налоговую? Тогда в справке нужно отразить правильно исчисленный и удержанный налог.
  В расчёте 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года во 2 разделе укажете удержание налога двумя блоками - часть налога была удержана 09.01.2020, часть - 20.01.2020.
  В расчёте 6-НДФЛ за год исчисленный налог (правильный) отразите только в 1 разделе в строке 040.